עוסקים רבים לא מצליחים למצוא את הקשר בין שורת הרווח לבין סכומי המזומנים בחשבון הבנק.
דוח רווח והפסד, כשהוא עומד בפני עצמו, במרבית המקרים לא יוכל לספק לנו את המידע השלם על תזרימי המזומנים בעסק.
מה גורם להפרשים בין הרווח לבין תזרימי המזומנים?
נביא כמה גורמים אפשריים להפרשים בין שורת הרווח לבין תזרימי המזומנים:
- מכירות ללקוחות בהקפה- במקרים בהם העסק מדווח על בסיס מצטבר, הרי שבעת מתן השירות ללקוח תופק לו חשבונית ללא קשר למועד קבלת הכסף מהלקוח. כפועל יוצא, ההכנסות ברווח והפסד גדלו (כתוצאה מהפקת החשבונית ללקוח), אך הכסף מהלקוח טרם התקבל בחשבון העסק (מכירה בהקפה). הפרשי עיתוי אלה יגרמו להפרשים בין שורת הרווח לבין המזומנים בבנק.
- רכישת רכוש קבוע- עוסק שרוכש רכוש קבוע יוכרו לו הוצאות פחת לאורך מספר שנים. רכישת הרכוש הקבוע אינה נכנסת לדוח רווח והפסד, בעוד הוצאות הפחת יוכרו לאורך מספר שנים בדוחות רווח והפסד. בעקבות כך שורת הרווח בשנת רכישת הרכוש הקבוע תהיה גבוהה יותר מתזרימי המזומנים (שכן לא נרשמה הוצאה על רכישת הרכוש, אלא הוצאת פחת בלבד). בנושא זה ניתן להעמיק במאמר רכוש קבוע ופחת (הפניה למאמר באתר).
- הלוואות שנתקבלו- בעת נטילת הלוואה על ידי העסק, היא לא תירשם בדוח רווח והפסד, אלא בהתחייבויות במאזן העסק. בדוח רווח והפסד ירשמו רק הוצאות המימון בגין ההלוואה (ריביות והצמדות). כפועל יוצא, תזרים המזומנים של העסק גדל כתוצאה מנטילת ההלוואה, אך הדבר לא נרשם בהכנסות של העסק בדוח רווח והפסד, מה שגורם להפרשים.
קיימות סיבות רבות נוספות המביאות להפרשים בין דוחות רווח והפסד לבין תזרימי המזומנים בעסק.
על מנת שאתה, בעל עסק יקר, תוכל לבחון את תזרימי המזומנים בעסק שלך ולהבין את ההפרשים בינם לבין דוחות רווח והפסד בעסק, אנו בחג’ג’ ושות’ נעניק לך את כל המידע בנושא, נסייע בבחינת צמיחת העסק וניתן טיפים מדהימים להתייעלות בנושא תזרימי המזומנים.
לקוחות רבים כבר הצטרפו אלינו לקבלת ייעוץ בנושא. הצטרפו אליהם כדי לדעת בכל נקודת זמן מה מצבו האמיתי של העסק שלכם.
מאמר זה נועד לשם מסירת מידע בלבד ואינו מהווה מתן חוות דעת אישית.